Le Luxembourg est un pays particulièrement attirant pour les entrepreneurs chevronnés ou novices. Sa popularité en la matière repose sur une forte croissance, ainsi que sur des taux d’impôts très inférieurs à la plupart des pays européens. À cela viennent s’ajouter les aides financières dont les entreprises ont besoin pour prospérer au mieux. Vous vous lancez dans la création d’une startup ou de PME, et vous vous demandez quelle aide à la création d’entreprise au Luxembourg est faite pour vous ? La réponse dans cet article.
Le Luxembourg, un atout pour les jeunes entreprises innovantes
Impôts et cotisations sociales parmi les plus bas d’Europe
Il existe plusieurs bonnes raisons de créer une entreprise au Luxembourg. D’une part, la fiscalité comporte ses avantages avec les impôts les plus bas d’Europe. En effet, le taux d’imposition sur les sociétés est de 15 % du revenu d’exploitation, si leur revenu imposable ne dépasse pas 175 000 euros. La TVA luxembourgeoise est quant à elle hyper attractive : les taux baissent de 1 % en 2023. Le taux normal est, par exemple, passé de 17 % à 16 %.
D’autre part, le taux des cotisations sociales est très compétitif par rapport aux autres pays de l’UE. Il est de 12,45 % pour la part salariale, et de 12,16 % pour la part employeur. La création d’entreprise se fait à condition d’obtenir une autorisation d’établissement par le ministère de l’Économie. Les nouvelles sociétés au Luxembourg doivent également avoir un capital social minimum de 12 500 euros. Pour une société à responsabilité limitée (SARL), ce capital est de 12 000 euros.
Des aides financières utiles à la création d’entreprise
Le Luxembourg est également un pays fournissant de nombreuses aides en faveur des jeunes PME. Pourquoi ces aides financières sont-elles importantes dans le développement d’une nouvelle société ?
- pour inciter à l’entrepreneuriat ;
- pour commander une étude de marché ou réaliser son business plan ;
- pour payer les frais du dépôt de brevet ;
- pour développer la phase de recherche et de développement du business ;
- pour investir dans la transition écologique ;
- pour le lancement et le développement de l’activité.
Certaines aides peuvent être cumulables, ou sous forme de concours. Il est donc primordial de se tenir informé avant de se lancer dans la création d’entreprise.
Le saviez-vous ? Une traduction financière de documents est parfois recommandée pour demander des aides à la création d’entreprise, ou pour recevoir des fonds privés.
Aide à la création d’entreprise au Luxembourg : que choisir ?
La SNCI et ses prêts
Le Grand Duché garantit un régime d’aides particulièrement attractif aux entreprises. En effet, toute nouvelle société au Luxembourg correspondant aux critères de financement peut demander un prêt auprès de la Société Nationale de Crédit et d’Investissement (SNCI) :
- Un prêt de création-transmission pour les PME créées ou reprises. Les bénéficiaires doivent présenter un business plan, un plan de trésorerie sur 12 mois ainsi qu’une description du projet. Il est d’un montant de 5 000 euros à 25 000 euros avec une quote-part de 40 %.
- Un prêt à moyen et long terme réservé aux entreprises industrielles et de prestations de services dont les fonds propres sont supérieurs à 25 000 euros. Ce prêt finance les actifs corporels et incorporels amortissables, ainsi que les terrains servant à l’activité professionnelle. Il peut s’élever jusqu’à 100 000 euros.
- Un prêt indirect développement pour les entreprises en projet d’expansion, de remplacement, d’innovation, de création ou de reprise. Un plan d’affaires est requis pour postuler à ce prêt. Montant de l’aide : entre 12 500 euros et 1 o ooo ooo euros.
- Un prêt direct Recherche, Développement et Innovation pour les PME existant depuis au moins 4 ans, et possédant une autorisation d’établissement. Celles-ci doivent apporter des produits ou services technologiques, commerciaux ou organisationnels au caractère innovant. Le prêt ne peut dépasser les 250 000 euros.
- Un prêt Entreprises novatrices pour les PME datant de moins de 8 ans avec une autorisation d’établissement. L’aide peut aller jusqu’à 1 500 000 euros avec une quote-part à 35 %.
- Un prêt stratégique pour les sociétés anonymes et à responsabilité limitée. Il promeut la création, l’extension, la conversion, la réorientation et la rationalisation d’entreprises industrielles, artisanales ou de services.
Les initiatives soutenues par la Chambre de commerce
L’aide à la création d’entreprise au Luxembourg peut également être fournie par la House of Entrepreneurship. Cet accompagnement vise à guider et informer sur le parcours d’entrepreneur. Il s’agit d’une aide non financière en faveur des PME et des jeunes entreprises. Parmi les autres actions validées par la Chambre de commerce :
- Le Startup Support Programm du Luxembourg City Incubator : un formidable accélérateur de recherche, de développement et d’innovation.
- Le Luxembourg Business Angels Network, un système intéressant de parrainage entre investisseurs.
- L’aide « Coup de pouce » proposée par la Fondation des Universitaires en sciences économiques. Il s’agit d’un microcrédit pouvant aller jusqu’à 5 000 euros.
- La Mutualité de Cautionnement : ce système vise à pallier les manques des PME quand elles ne présentent pas de garanties suffisantes auprès des établissements bancaires.
Les aides de l’État
Une aide en faveur des jeunes entreprises peut être attribuée aux PME et TPE ayant une autorisation d’établissement accordée par la Direction générale des Classes moyennes. Pour cela, il faut déjà disposer de deux bilans comptables, être établi au Luxembourg et enregistré depuis moins de cinq ans. Le total de l’aide ne peut excéder 400 000 euros.
L’aide à la création d’entreprise au Luxembourg ne manque pas. Sous conditions d’avoir, entre autres, une autorisation d’établissement et un business plan à présenter. Les aides en direction des PME sont soutenues principalement par l’État, la Chambre de commerce et la SNCI. Elles existent sous forme de prêts, parrainages, programmes, microcrédits ou cautions.